Reforma Tributária para o Simples Nacional: o que muda de verdade?

A Reforma Tributária entrou em vigor em janeiro de 2025 com a Emenda Constitucional nº 132/2023 e a Lei Complementar nº 214/2025, anunciando um novo sistema tributário com dois impostos principais: o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), substituindo o ICMS, ISS, PIS, COFINS e IPI.

Mas, afinal, o Simples Nacional permanece? A resposta é sim – o regime simplificado continua em vigor, com respeito expressamente garantido na Constituição Do ponto de vista legal, pouco para nada muda em termos de carga tributária. Porém, a forma de cálculo e algumas regras acessórias exigem atenção.

📊 Quais são os principais impactos?

1. Substituição dos tributos pelo IBS e CBS

• ICMS, ISS e IPI passam ao IBS, enquanto PIS/Cofins transformam-se em CBS.

• A alíquota continua unificada e paga via guia do Simples (DAS), mantendo o mesmo valor de tributos.

2. Mudanças no aproveitamento de créditos

• No regime Simples, a empresa não gera créditos de IBS/CBS para seus próprios pagamentos.

• Clientes de empresas do Simples podem tomar crédito, mas apenas com base no valor efetivamente recolhido, o que reduz o ganho comparado a fornecedores do regime comum.

3. Opção pelo regime misto (“híbrido”)

• Agora há opção semestral (janeiro e julho) de destacar IBS/CBS “fora” do Simples, recolhendo separadamente e permitindo gerar créditos para si e para seus clientes .

• Essa modalidade pode ser vantajosa para empresas com alto volume de insumos ou foco em vendas B2B – mas exige contabilidade robusta.

4. Transição gradual (2026–2033)

• IBS e CBS serão aplicados gradualmente até 2033. Nesse período, as tabelas do Simples vão mesclar tributos antigos e novos de forma progressiva.

5. Alteração no conceito de receita bruta

• A definição de receita bruta, usada para enquadramento no Simples, foi ampliada. Ou seja, fontes de renda “acessórias” passaram a ser computadas, exigindo atenção redobrada ao limite de R$ 4,8 milhões/ano.

🚀 E o que isso significa na prática para quem está no Simples?

Cenário	Vantagens	Desafios
Recolher via DAS	Simplicidade, baixa burocracia	Sem geração de créditos; menor atratividade no B2B
Opção híbrida (IBS/CBS)	Geração de créditos; vantagem competitiva no B2B	Mais complexidade fiscal e contábil; possível custo maior

Empresas com público majoritariamente B2C (varejo, serviços ao consumidor) tendem a manter o regime único, pois a burocracia já é reduzida. Já as que operam com B2B ou usufruem de muitos insumos tributados podem se beneficiar da opção híbrida — desde que façam um planejamento tributário cuidadoso com o contador.

✅ Dicas práticas para empresários

• Monitore sua receita bruta e novas fontes de renda, para evitar surpresas com o limite do Simples.

• Avalie sua cadeia de compra e venda — se vende para outras empresas, analise a opção híbrida.

• Atualize seu sistema de gestão para integrar mudanças tributárias, controlar créditos e gerar relatórios automáticos.

• Consulte seu contador periodicamente, ativamente, para avaliar a melhor modalidade de tributação a cada semestre.

👨‍💻 Como a Efige Sistemas pode ajudar

A Efige já oferece soluções que ajudam pequenas empresas a se manterem organizadas, regulares e preparadas para lidar com mudanças como a Reforma Tributária:

• Controle completo de faturamento, com relatórios por período, cliente ou forma de pagamento — facilitando o acompanhamento do limite do Simples Nacional.

• Emissão de notas fiscais eletrônicas (NFC-e e NFe), com campos prontos para ajustes conforme a legislação fiscal.

• Gestão financeira integrada, que permite visualizar lucro, despesas, impostos pagos e organizar melhor a parte tributária da empresa.

• Relatórios gerenciais prontos para o contador, reduzindo erros e facilitando o planejamento tributário.

• Atualizações mensais no sistema, acompanhando mudanças legais e melhorias sugeridas pelos próprios clientes.

• Suporte técnico humanizado e rápido, pronto para orientar o empresário sempre que surgir uma dúvida relacionada a emissão fiscal, cadastro ou uso do sistema.

Com a Efige, o empresário não precisa ser especialista em tributos: ele tem nas mãos um sistema simples, moderno e confiável — ideal para enfrentar qualquer mudança com tranquilidade.

🔚 Conclusão

O Simples Nacional permanece, mas agora com mais opções e pontos de atenção. A nova Reforma representa tanto uma manutenção de simplicidade quanto uma porta para empresas crescerem estrategicamente usando o modelo híbrido.

Se sua empresa está pronta para evoluir, vale conversar com a equipe Efige. Juntos, podemos:

1. Avaliar o perfil do seu negócio,

2. Simular os impactos fiscais,

3. Definir o regime ideal a cada semestre,

4. E implementar soluções para gestão eficiente e segura.

📲 Quer ajuda para organizar sua empresa e entender melhor os impactos da Reforma?
Fale com a Efige pelo WhatsApp: –>Clique aqui<–
Estamos prontos para te atender com soluções simples, modernas e eficazes.

Compartilhe este conteúdo com outros empresários e continue acompanhando o blog para mais insights sobre gestão, tecnologia e negócios.